Направления

Семинар «Проблема 2015 года» и её решения

Информация о событии

Дата и время: 2-3 апреля с 10.00 до 18.00

Место: Бизнес-цех «Заря», ул. Проспект 100 лет Владивостоку, 155, 1 этаж.

Стоимость: 20 800 рублей

Контакты: Тел: 242-13-13, 242-03-03
e-mail: mng@dvpartner.ru

Ведущий

Артём Кузьминых

Управляющий партнёр компании КУЗЬМИНЫХ, ЕВСЕЕВ & ПАРТНЕРЫ (KE&P),
консультант по налогов...
показать все

Семинар «Проблема 2015 года» и её решения

Новации законодательства об электронных декларациях по НДС:
как они будут работать и как адаптировать бизнес к ним.

Белые налоговые схемы:
эффективная работа бизнеса с уплатой «правильных» налогов

Семинар ориентирован на:
• финансовых директоров,
• руководителей компаний,
• собственников бизнеса,
• главных бухгалтеров,
• налоговых юристов,
• специалистов по налоговому планированию.

ПРОГРАММА:
1. Причины, по которым бизнес может работать не легально. «Черные», «серые», «белые» схемы и их «оттенки». «Проблема 2015 года» в налоговых схемах: суть. Электронные декларации по НДС с включением в них информации из книг продаж и покупок, электронные журналы регистрации счетов-фактур. Как повлияет «Проблема-2015» на «серые» налоговые схемы, смогут ли они «выжить», как изменятся, как увеличатся риски. «Кающийся директор» и «недоимщик-банкрот». Есть ли альтернатива «серым» схемам, дающая тот же результат, но без однодневок? Агент принципала-нерезидента и «покупка»/заимствование счетов-фактур у тех, кому они не нужны (розница на спецрежимах у ИП…).

2. Способы ухода от фирм-«однодневок»:
• Перевод всех или части оборотов на специальный налоговый режим или иного неплательщика НДС. Условия применения – наличие покупателей (заказчиков), не нуждающихся в вычете НДС, их выявление или искусственное «создание». Перераспределение доходов и расходов «с НДС» и «без НДС» между плательщиками и неплательщиками НДС в группе компаний; «рокировка» налоговой нагрузки: вместо воровства НДС – законная оптимизация (в т.ч. отсрочка) и избежание переплат всех других налогов. Примеры переплат налога на прибыль и НДС в группе компаний и способы их избежания. Перераспределение расходов от субъектов ЕНВД, патентной системы и УСН 6% в пользу субъектов ОСН и УСН 15%.

• Оптимизация налога на прибыль через затратные механизмы от низконалоговых субъектов:
 субъектов специальных налоговых режимов – ЕНВД, УСН, патентная система, субъекты УСН из «низконалоговых» регионов, где введена минимальная ставка единого налога при объекте «доходы минус расходы» (5-10%), а также простое товарищество с их участием,
 офшоры или связанные с ними компании-нерезиденты из респектабельных юрисдикций,
 более редкие варианты: ИП на общей системе, физлица (при условии несистематичности извлечения дохода), «инвалидные» структуры, убыточные предприятия и фирмы, имеющие переплату НДС.

• Способы и условия переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов:
 механизм трансфертных цен. Антитрансфертное законодательство, способы ухода от контроля за сделками, грамотное обоснование трансфертных цен,
 нефиктивные услуги, работы,
 выплата процентов по долговым обязательствам,
 платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые,
 плата за залог или поручительство, делькредере,
 штрафные санкции, возмещение убытков,
 платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств.

• Условия применения всех схем: Непритворный характер заключаемых сделок. «Деловая цель», «легенда». Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима; «искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов» (подход «как к ЮКОСу», примеры его применения помимо собственно ЮКОСа); «деловые цели», обосновывающие деление бизнеса. Самостоятельность низконалоговых субъектов.

• Простое товарищество субъектов упрощенной системы налогообложения, в т.ч. из «низконалоговых» регионов, а также с участием компаний-нерезидентов. Уплата НДС. Отсрочка уплаты налога при непередаче прибыли на счета товарищей. Возможен ли обход с помощью простого товарищества правил налогового учета (гл. 25 НК) и ограничений гл. 26.2 НК РФ в части перечня затрат?

• Индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения как «льготное предприятие». Нюансы и рекомендации.
3. Способы отсрочки налога на прибыль и НДС
• Способы оптимизации по налогу на имущество. Передача движимого имущества, приобретенного до 2013 г., на баланс другого лица. «Хранитель активов» (лицо – собственник имущественного комплекса), низконалоговые и безналоговые способы передачи имущества. Возможна ли оптимизация по недвижимому имуществу после 2014 года?

4. Обналичивание, законные и незаконные цели использования «чёрного нала». Риски традиционной «обналички» и способы ухода от неё:
• индивидуальный предприниматель как легальная альтернатива обналичиванию, дающая безналоговый доход. Порядок ведения кассовых операций и ИП. Способы дешевого или бесплатного получения наличных предпринимателем: получение наличных по чеку, через личные (карточные и иные) счета, по депозитам, по сделкам с другими ИП, занимающимися розницей, общепитом, услугами населению и т.п. Проблемы, ограничения и нюансы. Рекомендации по выбору банков;
• дивиденды от низконалоговых компаний (офшоры, субъекты ЕНВД, УСН);
• платежи от нерезидентов на корпоративные карты иностранных банков. Основания платежей;
• «обезналичивание» расходов, которые ранее оплачивались наличными.

5. Легализация «черной» зарплаты:
• договоры с предпринимателем: возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда, займа и пр. Способы минимизации рисков имущественной ответственности предпринимателя. Расчет эффективности;
• дивидендные схемы. Нюансы, рекомендации. Выплата квартальных дивидендов ежемесячно частями. Выплаты из прибыли в АО, ООО. Увеличение налога на дивиденды. Расчет эффективности;
• случаи, когда выплата зарплаты на спецрежимах сохраняет свою актуальность;
• зарплата в большом размере – льготная (в некоторых случаях – нулевая) ставка страховых взносов;
• использование иностранных (низконалоговых) компаний. Корпоративные пластиковые карты иностранных банков. Перевод на них или на карты российских банков подотчетных сумм, зарплат, компенсаций, гонораров и иных легальных доходов от нерезидентов;
• все виды компенсаций (за несвоевременную выплату заработной платы, за использование личного имущества, за вахтовый метод и др.). Выплата арендной платы. Закуп у физлиц ТМЦ. Суточные. Ученический договор;
• потребительское кредитование, компенсация процентов по ипотечным кредитам и другие эффективные способы замены заработной платы безналоговыми источниками материальной выгоды.
• Как компенсировать снижение социальных гарантий (включая пенсионные накопления) работников при применении налоговых схем, не предусматривающих выплату зарплаты?

6. Последние изменения законодательства: НДС, налог на прибыль, спецрежимы, «зарплатные налоги», налог на имущество.
• Как они повлияют на схемы оптимизации налогообложения.
• Закон о контролируемых иностранных компаниях и другие шаги по «деофшоризации»: суть закона, варианты адаптации к нему.
7. Ответы на вопросы. По желанию и возможности – индивидуальное экспресс-моделирование налоговых схем для компаний-участниц семинара.

Семинар посвящен «белым» налоговым схемам, а также способам снижения налоговых рисков.
Рассматриваются способы снижения НДС, налога на прибыль, «зарплатных» налогов и налога на имущество, методы «рокировки» налоговой нагрузки, перераспределения доходов и расходов в рамках группы компаний, способы избегания переплат налогов.

Каталог компаний


Новости образования

  • 27/02
    12 апреля в Москве во второй раз пройдет Fresh Russian Communications Conference 2017

    В этом году конференция полностью посвящена использованию в коммуникационной работеdigital-инструментов и технологических новинок, таких какVR, emoji-язык, Snapchat Spectacles, InstagramStory, FacebookLive, нативный контент, микровидео, проекты 360°.

  • 01/11
    В Москве прошла первая конференция «PR в секторе B2B»

    28 октября коммуникационное агентство Fresh Russian Communications провело в Москве первую в России конференцию, посвященную коммуникациям компаний, работающих на B2B-рынке. Конференция «PR в секторе B2B» собрала более 100 специалистов B2B-компаний из Москвы, Санкт-Петербурга, Екатеринбурга, Перми, Воронежа, Брянска. 15 экспертов рассказали об эффективных инструментах работы пиарщика в B2B.

  • 20/10
    Все грани PR в секторе B2B – 28 октября в Москве

    28 октября в Москве состоится первая в России конференция о коммуникациях B2B-компаний «PR в секторе B2B».